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Preguntas Generales
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¿Qué es la factura electrónica (CFDI)?
La factura electrónica conocida como Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), es un documento digital que llegaron desde 2014 a sustituir a las Facturas en Papel, entre otras cosas para garantizar y certificar la realización de transacciones de compra-venta de bienes y servicios.
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¿Quiénes están obligados a emitir facturas electrónicas en México?
Todos los contribuyentes en México, tanto personas físicas como morales, están obligados a emitir facturas electrónicas por las transacciones que realicen, de acuerdo con las disposiciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
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¿Qué requisitos debe cumplir una factura electrónica?
Una factura electrónica debe cumplir con los requisitos establecidos por el SAT, que incluyen la información del emisor y receptor, los detalles de la transacción, y debe estar validada y certificada por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).
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¿Cómo puedo obtener un certificado de sello digital (CSD)?
El certificado de sello digital (CSD) se obtiene a través del SAT, y es necesario para emitir facturas electrónicas. Se solicita a través del portal del SAT, y es un proceso que requiere tener una firma electrónica avanzada (FIEL).
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¿Qué es un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)?
Un PAC es una entidad autorizada por el SAT para validar y certificar las facturas electrónicas. Los PACs reciben la factura del emisor, la validan, la certifican con un timbre fiscal digital, y la devuelven al emisor para su entrega al receptor.
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¿Cómo puedo verificar si una factura es válida?
Puedes verificar la validez de una factura electrónica a través del portal del SAT, utilizando el "Verificador de Comprobantes", donde podrás ingresar los datos del CFDI y asegurarte de que esté registrado correctamente.
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¿Cuáles son los plazos para emitir una factura electrónica?
Una factura electrónica debe emitirse al momento de la transacción o en un plazo máximo de 24 horas después de haber recibido el pago por los bienes o servicios.
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¿Qué hago si cometo un error en una factura electrónica?
Si cometes un error en una factura, puedes cancelarla y emitir una nueva. Es importante seguir los procedimientos establecidos por el SAT para la cancelación de facturas electrónicas
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¿Cómo se emite una factura electrónica a través de AKVAL?
Para emitir una factura electrónica a través de nuestro sistema, primero debes registrarte en nuestra plataforma, subir tu certificado de sello digital, y llenar los campos requeridos con la información de la transacción. Una vez validada y certificada, la factura estará lista para enviarse a tu cliente.
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¿Qué debo hacer si no recibo una factura electrónica por una compra?
Si no recibes una factura electrónica, debes solicitarla al vendedor o proveedor. Según la legislación mexicana, el proveedor está obligado a emitir y entregar la factura electrónica correspondiente a la transacción realizada.
Preguntas y respuestas sobre el Anexo 20 versión 4.0
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¿Se deberá cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI?
Sí, se debe cancelar y sustituir por el CFDI que contenga la clave del UsoCFDI correcta.
Fundamento Legal: Artículo 29-A, primer párrafo, fracción IV del CFF, regla 2.7.1.29. de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente y Anexo 20 “Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿En el CFDI versión 4.0 se podrán registrar cantidades en negativo?
No, en la versión 4.0 del CFDI no aplica el uso de números negativos para ningún dato.
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 4.0 vigente. -
¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 4.0?
En la versión 4.0 del CFDI se expresarán los impuestos trasladados y retenidos aplicables por cada concepto registrado en el comprobante, debiéndose detallar lo siguiente:
• Base para el cálculo del impuesto.
• Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
• Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
• Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
• Importe (Monto del impuesto).
Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos trasladados por Tipo de impuesto, Tipo factor, Tasa o cuota e Importe.
Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos retenidos por Impuesto e Importe.
Asimismo, se debe registrar en su caso, el Total de los Impuestos Trasladados y/o Retenidos.
Fundamento Legal: Artículo 29-A, primer párrafo, fracción VII, inciso a), primer y segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación, Anexo 20 versión 4.0 vigente y “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿En qué caso los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio?
Los campos condicionales deberán informarse –serán obligatorios- siempre que se registre información en algún otro campo que como resultado de las reglas de validación contenidas en el estándar técnico y precisadas en la Guía de llenado, obligue en consecuencia a que se registre información en dichos campos condicionales.
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 4.0 vigente y “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿Cómo se deben clasificar los productos y servicios de acuerdo con el catálogo publicado por el SAT (c_ClaveProdServ)?
La clasificación del catálogo se integra de acuerdo con las características comunes de los productos y servicios, y si están interrelacionados, la cual se estructura de la siguiente manera:
División: Se identifica por el primero y segundo dígito de la clave.
Grupo: Se identifica por el tercero y cuarto dígito de la clave.
Clase: Se identifica por el quinto y sexto dígito de la clave.
Producto: Se identifica por el séptimo y octavo dígito de la clave.
Un ejemplo es la clave 10101502:
División Grupo Clase Mercancía o Producto Descripción Dígitos verificadores para fines de análisis Dígitos agrupadores para categorías de productos relacionados entre si Dígitos para identificar los productos que comparten características comunes Grupos de productos o servicios substitutivos Definición del producto o servicio 10 10 15 02 Perros
Se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante, los cuales se deberán asociar a nivel Clase, es decir, cuando los últimos dos dígitos tengan el valor cero ”0”, no obstante, se podrán asociar a nivel Producto, siempre y cuando la clave esté registrada en el catálogo.
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 4.0 vigente y “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿En los CFDI por anticipos se debe desglosar el IVA?
Sí, se debe desglosar el IVA en las facturas que amparen anticipos cuando el bien o producto a adquirir grave IVA.
Fundamento Legal: Artículos 1 y 1-B de la LIVA y “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
El cliente se equivocó y pagó de más o indebidamente, ¿Se tiene que emitir una factura?
Si el cliente pagó de más o indebidamente y la cantidad que está en demasía no se va a considerar como un anticipo, se deberá devolver al cliente el importe pagado de más.
En el caso, de que la cantidad pagada de más o indebidamente se tome como un anticipo, se deberá emitir el CFDI de conformidad con lo establecido en el Apéndice -
¿Cómo se deben incluir los impuestos locales en el CFDI versión 4.0?
Los impuestos locales se deben registrar en el “Complemento Impuestos Locales”, publicado en el Portal del SAT.
Fundamento Legal: Artículo 29, segundo párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación, regla 2.7.1.8. de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente y Apéndice 1 Notas Generales del “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿El contribuyente receptor del CFDI tiene la obligación de validar a detalle las claves de producto/servicio de todas las facturas que reciba?
No existe una obligación de revisarlas a detalle; la recomendación es que se verifiquen que los datos asentados sean correctos y coincidan al menos en términos generales con el bien o servicio de que se trate y la descripción que del mismo se asiente en el propio comprobante.
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 4.0 vigente y “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿Existen validadores de CFDI versión 4.0?
El validador de forma y sintaxis de los CFDI que estaba disponible en el Portal del SAT, dejó de dar servicio en mayo del 2017, toda vez que se considera que un CFDI certificado cumple con las especificaciones técnicas de estructura establecidas en el Anexo 20.
Si existe la necesidad de realizar las validaciones de forma y sintaxis a un comprobante, se deberá obtener la herramienta con algún proveedor de software. -
¿Cuál es el método de pago que se debe registrar en el CFDI por el valor total de la operación en el caso de pago en parcialidades o pago diferido?
Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) del catálogo c_MetodoPago publicado en el Portal del SAT.
Fundamento Legal: “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿Qué sucede si clasifico de manera errónea en el CFDI la clave de los productos o servicios?
En caso de que se asigne "erróneamente" la clave del producto o servicio se debe reexpedir la factura para corregirlo.
Para clasificar los productos y servicios que se facturan, debe consultar el Apéndice 3 del “Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0 publicada en el Portal del SAT y puede utilizarse la herramienta de clasificación publicada en el mismo Portal.
Fundamento Legal: Apéndice 3 Clasificación de Productos y Servicios del "Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet” versión 4.0, publicada en el Portal del SAT. -
¿Cómo se deben registrar en los CFDI los conceptos exentos de impuestos?
En el Nodo:Traslados se debe expresar la información detallada del impuesto, de la siguiente forma:
• Base para el cálculo del impuesto.
• Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA, IEPS).
• Tipo factor (exento).
• No se deben registrar los campos TasaOCuota e Importe.
Fundamento Legal: Anexo 20 versión 4.0 vigente.
